Как оплатить налог самозанятому: простое и полное руководство для фрилансеров

Работаете на себя — пишете код, делаете дизайн, ведёте соцсети, доставляете заказы или чините технику? Скорее всего, вы — самозанятый. Это удобно: не нужно открывать ИП и можно официально получать доход. Но налоги платить всё равно нужно. 

В этой статье вы найдёте пошаговое руководство, как зарегистрироваться, считать и уплачивать налог, чтобы избежать штрафов и работать спокойно.

Кто такие самозанятые и какой у них налог

Самозанятый — это человек, который работает сам на себя и получает деньги от клиентов за услуги или товары. Например:

• Программист пишет код на заказ
• Курьер доставляет еду частным клиентам
• Фотограф снимает свадьбы
• SMM-специалист ведёт Instagram-аккаунты для бизнеса

Самозанятый платит только один налог — налог на профессиональный доход (НПД):

• 4%, если платит физлицо
• 6%, если платит компания или ИП

Что самозанятым делать нельзя:

• Нанимать сотрудников
• Перепродавать чужие товары
• Продавать маркированную продукцию (например, алкоголь, сигареты, лекарства)

Как зарегистрироваться как самозанятый?

Регистрация проходит онлайн, за 5–10 минут. Понадобится только паспорт.

Способы регистрации:

1. Приложение «Мой Налог» (iOS / Android)
2. Госуслуги
3. Личный кабинет на сайте ФНС

После регистрации вы получаете доступ к «Мой Налог». Это ваш личный помощник — считает налоги, формирует чеки, напоминает о сроках оплаты. 

🔗 Пошаговая инструкция: Как пользоваться «Мой Налог»

Как формировать чеки и платить налог?

Каждый раз, когда вы получаете оплату от клиента, нужно выдать чек. Это делает приложение «Мой Налог».

Что нужно сделать:

1. Внести сумму оплаты в приложении.
2. Указать, кто платил — физлицо или юрлицо.
3. Приложение посчитает налог автоматически.

Важно: чек нужно выдать сразу — это обязательное условие работы на НПД.

Когда платить налог самозанятым?

Раз в месяц.

• До 12 числа: приложение сообщает, сколько нужно заплатить
• До 28 числа: крайний срок для оплаты налога

Пример: доход за май → налог начисляется до 12 июня → оплатить нужно до 28 июня.

Можно ли платить налог заранее или частями?

• Платить заранее нельзя — только после уведомления.
• Можно разбить налог на части, но всю сумму надо внести до 28 числа, иначе пойдут пени.

Как оплатить налог?

• В приложении «Мой Налог» — банковской картой.
• Через Госуслуги.
• По реквизитам — в онлайн-банке или банкомате.

Можно подключить автосписание — налог будет списываться автоматически.

А если заплатили больше?

Если вы по ошибке заплатили больше нужного — ничего страшного. Переплата останется на вашем счёте и зачтётся в следующем месяце.

Что будет, если не оплатить налог?

• Пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки
• Штрафы за невыдачу чека:

• Первое нарушение: 20% от суммы, на которую не был выдан чек.
• Повторное (в течение 6 мес): 100% от суммы расчета.

Самозанятый, который систематически не платит налоги, может получить штраф и блокировку режима НПД.

Какой доход облагается НПД?

Налогом облагаются только доходы от вашей работы — то есть то, что заплатил клиент:

• услуги, выполненные за деньги
• продажа товаров собственного производства
• работа по заказу

Налог не платится с:

• зарплаты по трудовому договору;
• личных переводов (например, от друзей или семьи);
• продажи личных вещей;
• наследства и подарков;
• доходов от инвестиций и ценных бумаг.

Можно ли вычитать расходы?

Нет. Даже если вы платите комиссию или доставку, налог начисляется на всю сумму, полученную от клиента.

Пример: вы продали свечи за 5000 ₽ и потратили 200 ₽ на доставку — налог начисляется на все 5000 ₽.

Лимиты и ограничения самозанятых

НПД действует, если ваш доход — до 2,4 млн рублей в год (200 000 руб./мес). Если превысили, придётся выбрать другой режим: УСН, ИП или ООО.

Налоговый вычет 10 000 ₽: используйте его правильно

Каждому самозанятому государство дарит бонус — налоговый вычет 10 000 ₽. Пока не исчерпаете эту сумму:

• Налог с физлиц = 3% вместо 4%
• С юрлиц = 4% вместо 6%

Это делает первые месяцы работы ещё выгоднее.

А как с пенсией и больничным?

Самозанятые не делают взносы в Пенсионный и Социальный фонды. Это значит:

• нет пенсионного стажа;
• нет больничных и декретных выплат.

Но можно добровольно платить взносы в ПФР — и накапливать стаж для пенсии. Подробнее — в статье Самозанятые и пенсия

Как бизнесу удобно работать с самозанятыми?

Если вы — агентство, стартап, доставка или строительная компания, и работаете с фрилансерами:

Сервис Брейндок полностью автоматизирует работу с самозанятыми.

✅ Автоматическая проверка статуса
✅ Чеки формируются и подтягиваются в ваш личный кабинет
✅ Быстрые выплаты
✅ Закрывающие документы
✅ Гарантия прозрачности перед налоговой

Попробовать Брейндок бесплатно

Частые ошибки самозанятых

• Не выдали чек
• Опоздали с оплатой (после 25 числа)
• Перепутали клиента — физлицо или юрлицо (от этого зависит ставка)
• Превысили лимит 2,4 млн ₽

Выводы

Статус самозанятого — простой и удобный способ работать легально. Главное — выдавать чеки и вовремя платить налог. А если вы бизнес и работаете с фрилансерами — Брейндок поможет наладить процесс, снизить нагрузку на бухгалтерию и избежать проблем с налоговой.