Сколько может зарабатывать самозанятый в 2025 году: разбираем лимиты, риски и как не потерять статус

Потерять статус самозанятого можно всего за один платёж. А вместе с ним — налоговые льготы, простую жизнь без отчётности и уверенность в завтрашнем дне. 

Если вы — фрилансер или бизнес, который работает с самозанятыми — эта статья обязательна к прочтению. Расскажем:

• сколько реально можно зарабатывать самозанятому в 2025 году;
• как правильно считать доход;
• что делать, если вы близки к лимиту;
• как бизнесу не попасть под риски при работе с самозанятыми.

Кто такой самозанятый?

Самозанятый — это физлицо, применяющее специальный налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход). Это удобный формат для репетиторов, курьеров, маркетологов, дизайнеров, программистов, консультантов и других фрилансеров.

Преимущества:

• регистрация через приложение «Мой налог» — за 10 минут;
• налог: 4% с физлиц, 6% с юрлиц;
• не нужно платить страховые взносы и сдавать отчётность.

Но есть одно важное ограничение: лимит годового дохода самозанятого.

Лимит дохода самозанятого в 2025 году: сколько можно зарабатывать?

Максимальный доход самозанятого в 2025 году — 2,4 млн рублей в год.

Если в период с 1 января по 31 декабря вы получите больше — теряете статус самозанятого и обязаны перейти на другой режим налогообложения. Неважно, сколько клиентов или проектов — учитывается вся сумма поступлений.

Как считается доход самозанятого?

Доход фиксируется по дате поступления денег, а не по дате акта или договора. Перевод 31 декабря — попадёт в лимит текущего года.

Включается в лимит:

• оплата услуг и работ от клиентов;
• аренда, онлайн-курсы, консультации;
• продажа собственных товаров.

Не учитывается:

• личные переводы;
• подарки, займы, возвраты.

Сколько в месяц может заработать самозанятый и остаться в режиме?

Вот простой расчёт:

2 400 000 ₽ в год / 12 месяцев = 200 000 ₽ в месяц.

Но лучше ориентироваться на 180 000 ₽ в месяц, чтобы:

• иметь запас на случай непредвиденных поступлений;
• не попасть под пересчет в декабре;
• избежать автоматического перевода на общую систему налогообложения.

Что будет, если превысить лимит дохода самозанятого?

Пример: дизайнер Алексей получил перевод на 80 000 ₽ 27 декабря. Его доход стал 2 450 000 ₽ — и он потерял статус самозанятого.

Теперь Алексей должен:

• перейти на НДФЛ 13% (вместо 4/6%);
• платить страховые взносы;
• сдавать налоговые декларации, вести учёт;

А еще Алексей рискует получить штраф за нарушение режима НПД.

Брейндок — если работаете с самозанятыми и не хотите рисковать

Представьте: вы сотрудничаете с самозанятым, а он теряет статус — случайно или из-за превышения лимита. Если вы продолжаете платить ему, налоговая может расценить вашу работу не как аутсорс, а как скрытые трудовые отношения. Риски высокие — доначисление страховых, штрафы и проверки.

С Брейндок вы защищены:

• Автоматическая проверка статуса перед каждой выплатой
• Онлайн-подписание документов
• Создание договоров по проверенным шаблонам юристов
• Массовые выплаты
• Удобный таск-трекер 

Попробовать Брейндок бесплатно

Как следить за лимитом дохода

1. Проверяйте статус в приложении «Мой налог».
2. Ведите свой учёт доходов, (например, в Google Sheets).
3. Будьте особенно осторожны в декабре — легко получить лишний перевод и выйти из режима.

Что делать, если доход приближается к лимиту?

Вариант 1: Приостановить приём заказов

Нужно дождаться нового календарного года — с 1 января лимит обнуляется.

Вариант 2: Перенести оплату

Попросите клиента перевести оплату в январе следующего года.

Вариант 3: Переход на ИП с УСН

Если доход стабильно растёт — лучше перейти на ИП (УСН 6%). Там лимит выше, можно нанимать сотрудников и масштабировать бизнес.

Как компаниям безопасно работать с самозанятыми?

Работать с самозанятыми — это выгодно: нет взносов, гибкий найм, экономия. Но при этом важно соблюдать правила, иначе есть риски для бизнеса. Вот как избежать проблем:

1. Проверяйте статус исполнителя

Вручную — через ФНС. Автоматически — через сервис Брейндок, который проверяет статус самозанятого перед каждой выплатой. Удобно, если вы работаете с десятками исполнителей.

2. Заключайте договор

Заключайте ГПХ-договор с чёткими сроками, объёмом работ и актами.

3. Собирайте и храните чеки после каждой оплаты

Без чеков — возможны вопросы при проверках.

4. Избегайте признаков трудовых отношений

Самозанятый не должен ходить в офис, соблюдать график и подчиняться внутренним правилам — иначе налоговая может признать его штатным сотрудником.

5. Следите за лимитом дохода исполнителя

Если вы — ключевой заказчик, убедитесь, что ваши выплаты не превышают лимит. Лучше распределить заказы между несколькими фрилансерами.

Итого: сколько может зарабатывать самозанятый в год?

До 2 400 000 ₽ в год. Всё, что выше — вне рамок НПД.